ЭКОНОМИКА И БИЗНЕС: теория и практика

Модель процесса формирования системы ключевых показателей деятельности организаций банковской сферы

Дударева О.В., канд. экон. наук, доцент

Воронежский государственный технический университет

(Россия, г. Воронеж)

Аннотация. В статье рассмотрены особенности процесса формирования ключевых показателей деятельности организаций банковской сферы. Автором предложена модель процесса формирования системы ключевых показателей деятельности (КПД), позволяющую построить систему КПД банка на основе стратегических целей и трансформировать данную систему на уровень структурных подразделений банка, описать необходимое в процессе формирования системы КПД обеспечение и адаптировать модель организаций банковской сферы.

Ключевые слова: ключевые показатели деятельности, эффективность, стратегия, стратегические карты.

Процесс формирования системы КПД является упорядоченным, структурированным и логичным. Каждый этап предлагаемой модели содержательно и формально базируется на результатах предыдущего этапа. Разрабатывается модель процесса формирования системы КПД в условиях банковской сферы, которая представлена на рисунке 1.

Процессу формирования системы КПД предшествует этап стратегического анализа, на котором идентифицируются миссия и видение, а также проводится анализ внешней и внутренней сред банка. Помимо результатов стратегического анализа, для формирования системы КПД необходима организационная структура банка и существующая система показателей [1]. Таким образом, входной информацией для процесса формирования системы КПД являются: миссия, видение и стратегия банка; организационная структура банка; действующая система показателей.

Также для осуществления процесса формирования системы КПД необходимо организационное, методическое, кадровое и социально-психологическое обеспечение. Рассмотрим их подробнее.

Методическое обеспечение процесса формирования системы КПД составляет совокупность методов определения и выбора структуры системы КПД, непосредственно КПД, определение методик их расчета, выбора целевых значений КПД и т. д. Методы, которые можно использовать при формировании и эксплуатации системы КПД, представлены в таблице 1.

Таблица 1. Методическое обеспечение процесса формирования системы КПД

Организационное обеспечение процесса формирования системы КПД включает в себя описание регламентов взаимодействия участников процесса, процедур управления различными этапами процесса, детальных инструкций по исполнению процедур и шаблонов управленческих документов.

Кадровое обеспечение процесса формирования системы КПД включает в себя всех участников процесса формирования системы, а также лиц, ответственных за дальнейшее использование системы КПД.

Социально-психологическое обеспечение заключается в совокупности методов и инструментов повышения заинтересованности сотрудников банка в формировании и использовании системы КПД. Каждый сотрудник обязан понимать стратегию развития банка и значимость своего вклада.

Предлагаемая модель процесса формирования системы КПД включает 7 основных этапов: выбор перспектив и определение стратегических целей; построение стратегической карты; выбор показателей и определение алгоритма их расчета; определение целевых значений и ответственных лиц; документирование разработанной системы КПД и формирование паспорта показателей; формирование информационной панели КПД; каскадирование целей и показателей на нижний уровень. Рассмотрим каждый этап подробнее.

Процесс формирования системы КПД начинается с выбора перспектив и определения стратегических целей. В классическом варианте ССП используются 4 перспективы: «Финансы», «Клиенты», «Внутренние бизнес-процессы» и «Персонал и развитие». Цели по всем четырем перспективам должны способствовать реализации единой стратегии развития банка.

На следующем этапе осуществляется построение стратегической карты. Устанавливаемые причинно-следственные связи отражают наличие зависимостей между отдельными целями, определенными на предыдущем этапе. В ходе данного этапа неявные представления о наличии причинно-следственных связей между отдельными целями становятся явными. Такая работа позволяет формализовать различные представления о путях реализации стратегии. Авторы концепции ССП Р. Каплан и Д. Нортон используют для отражения причинно-следственных цепочек термин «стратегические карты» [2]. Оптимальные результаты будут достигнуты тогда, когда на стратегической карте останутся только стратегически значимые причинно-следственные связи с точки зрения всех участников процесса формирования стратегической карты. На основе сформированных целей и стратегической карты осуществляется выбор показателей и определение алгоритма расчета.

Далее по каждому КПД устанавливаются целевые значения и ответственные лица. Целевые значения показателей устанавливают как на долгосрочный, так и на краткосрочный период. Достижение этих значений периодически отслеживается и учитывается при принятии решений по корректировке планов.

Следующим этапом процесса формирования системы КПД является каскадирование КПД на нижний уровень. Каскадирование КПД на нижние уровни организационной структуры банка должно осуществляться в соответствии со структурой банка, его особенностями, а также с требованиями бизнеса. Общая стратегия постепенно преобразуется в конкретные планы работы на каждом организационном уровне. Степень подробности декомпозиции систем показателей сверху вниз зависит от организационной структуры и размера банка.

Формирование информационной панели КПД заключается в создании шаблонов для отчетов о КПД. При создании структуры отчетности следует учитывать такую периодичность составления отчетов, при которой возможно своевременное принятие управленческих решений, а также решений по корректировке значений КПД [3]. В общем случае, как и КПД, стандарты по управлению ими уникальны для каждого банка.

Разработка системы КПД – непрерывный итерационный процесс, т. к. показатели и цели меняются по мере развития банка и изменения внешней среды. Построенная система КПД продолжает постоянно развиваться и совершенствоваться, поскольку изменяется и тактика, и стратегия банка. Тем самым планирование и реализация соответствия стратегии и тактики становятся непрерывным процессом.

Процесс формирования системы КПД банка начинается с разработки стратегии, выбора перспектив и определения стратегических целей по каждой из них на верхнем уровне управления. Данные этапы осуществляются руководящим комитетом, куда входит руководство банка. Далее формируется стратегическая карта верхнего уровня. На следующих этапах собирается центральная группа, куда входят директора управлений и начальники отделов [4]. Они выбирают КПД по каждой стратегической цели на сформированной стратегической карте и определяют алгоритм их расчета, целевые значения показателей и ответственных за выполнение КПД лиц. Также определяется период контроля и пересмотра значений КПД верхнего уровня.

Далее происходит каскадирование стратегических целей и КПД на уровень структурных подразделений. Начиная с этого этапа в процессе формирования КПД участвуют рабочие группы в рамках каждого подразделения [5]. Они формируют стратегическую карту структурного подразделения, выбирают КПД и определяют алгоритм их расчета.

На заключительном этапе составляется положение о системе КПД, являющееся основным нормативным документом, регламентирующим работу данной системы. В процессе эксплуатации системы КПД с определенной периодичностью (раз в год или полугодие) руководящий комитет оценивает результаты работы системы КПД и принимает решение о ее дальнейшем использовании или корректировке.

Библиографический список

1. Хорошилова О.В. Принципы формирования ключевых показателей деятельности предприятия / Хорошилова О.В., Аракчеев Д.В. / Экономинфо. – 2015. – № 24. – С. 24-27.

2. Каплан С. Роберт, Нортон П. Дейвид. Сбалансированная система показателей. От стратегии к действию / Роберт С. Каплан, Дейвид П. Нортон; пер. с англ. – 2-е изд., испр. и доп. – М.: ЗАО «Олимпик-Бизнес», 2005. – 320 с.

3. Шарыкина А.Л. Сущность и методы оценки инвестиционных проектов в области информационных технологий / Шарыкина А.Л., Дударев А.Н. / Экономинфо. – 2014. – № 22. – С. 67-69.

4. Красникова А.В. Повышение эффективности управления устойчивым развитием предприятия на основе применения сбалансированной системы показателей / Красникова А.В. / Экономинфо. – 2015. – № 23. – С. 43-47.

5. Фокина О.М. Методика моделирования показателей оценки проекта с учетом выбранной схемы финансирования / Фокина О.М. / Конкурентоспособность. Инновации. Финансы. – 2012. – № 2. – С. 67-72.

THE MODEL OF FORMATION OF KEY PERFORMANCE INDICATORS OF

ORGANIZATIONS OF THE BANKING SECTOR

O.V. Dudarev, candidate of economic sciences, assistant professor

Voronezh state technical university

(Russia, Voronezh)

Abstract. The article describes the features of the process of formation of key performance indicators in the conditions of the banking sector. The author proposes a model of the formation of the system of key performance indicators (KPI), which allows to build a system based on the efficiency of the bank’s strategic goals and transform the system to the level of structural subdivisions of the bank, you need to describe in the process of ensuring the efficiency of the system and adapt the model in the conditions of the banking sector.

Keywords: key performance indicators, efficiency, strategy, strategy maps.