Соловьева А.С. Эволюция подходов к определению операционного риска коммерческого банка // Экономика и бизнес: теория и практика. – 2018. – 2. – С. 74-77.
ЭВОЛЮЦИЯ ПОДХОДОВ К ОПРЕДЕЛЕНИЮ ОПЕРАЦИОННОГО РИСКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
А.С. Соловьева, магистр
Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации
(Россия г. Москва)
Аннотация. В данной работе рассматривается эволюция определения операционного риска в отечественной и зарубежной литературе, рассматривается позиция Банка России и Базельского комитета, а также российских и иностранных авторов. Производится сравнительный анализ предложенных определений. Данная работа подчеркивает важность корректного и полного определения операционного риска, для дальнейших разработок и совершенствования управления данным типом риска, объединяет воедино ключевые точки зрения по данной проблематике.
Ключевые слова: риск-менеджмент, коммерческий банк, операционный риск, эволюция определения, банковские риски.
Деятельность коммерческого банка неразрывно связана с принятием ряда рисков. Текущее состояние экономики и финансовой системы бросает банкам новые вызовы: возрастает роль геополитических рисков, темп роста экономики замедлился, непрерывно растут регулятивные требования Банка России, российский финансовой рынок непрерывно изменяется, что характерно для развивающихся рынков.
В последние годы существенно возросла роль управления операционными рисками в общей системе управления рисками банка. Это объясняется тем, что реализация событий операционного риска может привести к серьезным финансовым потерям и оказать значительное влияние на финансовую устойчивость банка, наряду с классическими видами риска, на управление которыми банк выделяет большую часть своих ресурсов.
Операционный риск – это старейший из типов риска, с которым приходится сталкиваться банкам, а рисковые события этого типа происходят постоянно и реализуются в различных формах, банковские организации столкнулись с реальностью, в которой они оказались неготовыми справиться с операционным риском.
На протяжении долгого времени, когда речь заходила о рисках в финансовых институтах, все внимание уделялось двум основным группам рисков – кредитным и рыночным. Риски, не относящиеся к этим двум группам, помечались как другие и не получали должного внимания.
Несмотря на то, что операционный риск – это риск присущий любому виду деятельности, среди научного и профессионального банковского сообщества проблема управления данным типом риска активно обсуждается всего лишь в течение последних 15 лет в отличии от других видов риска присущих банковской деятельности. Роль управления операционным риском в деятельности российских коммерческих банков возрастает с каждым годом. С одной стороны, это связано с развитием банковской системы России, увеличением масштаба операций и размера бизнеса, усложнением предлагаемых продуктов. С другой стороны, данный вопрос становится более значимым в свете последних кризисных событий в мировой экономике. Кризисы стали происходить чаще и приобрели циклический характер. Отличительными чертами операционного риска является растущий масштаб потерь, всеобъемлющий характер, постоянное возникновение новых факторов риска и сложность их локализации.
В научном сообществе многие ученые рассматривают вопрос определения и управления операционными рисками, в частности они по-разному толкуют суть операционного риска. Единого общепринятого подхода к определению операционного риска пока не существует. На сегодняшний день в литературе встречаются различные точки зрения по данному вопросу, ниже приведена эволюция определения операционного риска, а также проведен сравнительный анализ предложенных авторами определений.
Исследователь Д. Вилсон утверждает, что изначально к операционным рискам относили прочие виды финансовых рисков, отличающиеся от других видов рисков (например, рыночных и кредитных) [1].
Такой подход к определению понятия операционного риска является слишком общим и включает в группу операционного риска также источники бизнес риска: выбор бизнес — стратегии, модели позиционирования банка на рынке, пути реализации конкретных преимуществ и так далее.
Исследователи Г.В. Чернова, А.А. Кудрявцев предлагают определять операционный риск, как «риск финансовых потерь, вызванных неправильной организацией работы банка, неадекватным менеджментом, ошибочной политикой и риском, связанным с человеческим фактором» [2]. При этом бизнес-риск исключается из определения, однако такие события как внешнее мошенничество, взлом систем безопасности и другие внешние источники финансовых потерь компании также остаются неохваченными в определении.
Британской ассоциацией банкиров было предложено определение операционного риска как «риск прямых или непрямых потерь, возникающий вследствие неадекватных или ошибочных внутренних процессов, людей или систем, или внешних событий». Впоследствии, в 2001 г. Базельским комитетом принято предложенное определение, в консультативном документе «Операционный риск», также в данном документе подчеркивается, что в данное определение не включаются стратегический и репутационный риски.
Лаврушин О.И., в свою очередь, приводит в своей литературе определение операционного риска, которое было предложено Базельским комитетом в 2001 г. в своей литературе [3]. По мнению О.И. Лаврушина, определение, приведенное в документах Базельского комитета, достаточно полно раскрывает сущность операционного риска и носит универсальный характер. «Оно одинаково справедливо как для коммерческих банков, так и для других финансовых институтов, включает в себя достаточно полный и понятный перечень возможных причин и проблем, которые могут привести к убыткам в результате негативного воздействия операционных рисков». Недостатком данного утверждения, по мнению автора, является отождествление понятий «потери», которое используется в документе Базельского соглашения, и «убытки» (результат воздействия операционных рисков). Понятие «потери» является более широким: убытки могут заключаться не только в непосредственном получении отрицательного финансового результата – убытка, но и могут выражаться в недополученном доходе.
Также стоит отметить, что в 2004 г. в документе [4] Базельского Комитета «Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: Уточненные рамочные подходы» (так называемый Базель II) определение операционного риска было дополнено. В тексте документа подчеркивается, что данный вид риска включает в себя правовой риск.
В Российском законодательстве определение операционного риска дается в письме 76-Т ЦБ РФ от 24 мая 2005 г. «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях».
Операционный риск – риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и(или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и(или) иными лицами (вследствие непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и(или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий [5].
Стоит отметить, что данное определение более широкое по сравнению с определением Базеля и дает более четкое понимание о факторах операционного риска.
Определение операционного риска также содержится в Письме ЦБ РФ 96-Т от 29 июня 2011 г. В данном письме операционный риск определяется как риск возникновения убытков в результате ненадежности внутренних процедур управления кредитной организации, недобросовестности сотрудников, отказа информационных систем либо вследствие влияния на деятельность кредитной организации внешних событий [6].
Стоит отметить то, что в данных двух документах в операционный риск не включался правовой риск и риск потери деловой репутации, в отличии от позиции Базельского комитета.
Однако с 01.01.2016 вступило в силу Указание Банка России от 18.11.2015 №3850-У. В данном Указании говорится, что правовой риск является частью операционного риска. Таким образом, определение операционного риска, представленное в российском законодательстве, было приведено в соответствие с позицией Базельского Комитета.
По мнению автора, несмотря на то, что текущее определение операционного риска, представленное в нескольких нормативных документах ЦБ РФ, дает достаточно четкое представление о сущности операционного риска, существует необходимость унификации данного определения во всех нормативно-правовых актах с учетом эволюции определения и внесении последних корректировок в следующем виде:
«Операционный риск – риск возникновения убытков в результате воздействия как внутренних факторов, в частности, несоответствия внутренних процедур и процессов банка характеру и масштабу деятельности, законодательным требованиям, их нарушения служащими кредитной организации и третьими лицами, несоразмерности функциональных возможностей применяемых кредитной организацией технологий и систем, так и в результате воздействия внешних событий. Данное определение включает в себя правовой риск, но исключает стратегический и репутационный риски».
Библиографический список
1. Wilson D. Operational risk / In: Lore M., Borodovsky L. (eds.) The professionals handbook of financial risk management. Oxford: Butterworth-Heinemann. 2000. P. 377—412.
2. Чернов Г.В. Управление рисками: учеб. пособие / под ред. Г.В. Чернова, А.А. Кудрявцева. – М.: ТК Велби, Изд-во «Проспект». – 2003. – 160 с.
3. Лаврушин О.И. Банковские риски: учеб. пособие / под ред. Лаврушина О.И., Валенцевой Н.И. – М.: КноРус. 2007. – 232 c.
4. Basel II: International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: a Revised Framework 2004.
5. Письмо Банка России от 24.05.2005 № 76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях»
6. Письмо Банка России от 29 июня 2011 г. №96-Т «О Методических рекомендациях по организации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала».
EVOLUTION OF APPROACHES TO THE DEFENITION OF OPERATIONAL RISK IN COMMERCIAL BANK
A.S. Soloveva, graduate student
Financial university under the Government of Russian Federation
(Russia, Moscow)
Abstract. In the article, the evolution of the definition of operational risk in Russian and foreign literature is considered, the position of the Bank of Russia and the Basel Committee, as well as Russian and foreign authors, was analyzed. A comparative analysis of the proposed definitions was made. This work highlights the importance of correct and full definition of operational risk, for further development and improvement of management of this type of risk, brings together key points of view on this issue.
Keywords: risk management, commercial bank, operational risk, evolution of definition, banking risks.